Уменьшение налогов по страховым взносам в 2023 г. ИП
Законодателем было принято решение об обновлении порядка позволяющего уменьшить УСН “доходы” и патент по страховым взносам ИП, что закреплено Законом № 389-Ф3 от 31.07.2023 г. Теперь нет необходимости иметь переплату на едином налоговом счете и готовить заявление по зачету. Опытные сотрудники компании предоставят всю необходимую информацию, по тарифам, относительно вашего бизнеса и обеспечат необходимую поддержку, нужно только воспользоваться нашими контактами. Мы работаем с компаниями Москвы и Московской области.
ИП пользующиеся упрощенкой по “доходам” и патентом, могут уменьшить налоговый платеж по:
- фиксированным взносам, что не превышает 45842 руб в 2023 г. Конечная сумма рассчитывается самим ИП. Теперь не требуется перечисление денежных средств заблаговременно;
- дополнительным взносам, которые в 2023 г. составляют 1%. Также никакого внесения денег заранее;
- взносам, перечисленным в 2023 г. за предыдущие периоды.
Алгоритм уменьшения налогов ИП согласно новых правил
В связи с этим понадобится:
- рассчитать сумму взносов для снижения УСН “доходов” и патента в третьем квартале текущего года. Учесть можно также средства, которые перечислены, но еще не были внесены;
- оформить документ рассчитанных взносов в СБИС с внесением полученной суммы. При планировании снижения налогов со сроком проплаты 31.12.2023 г. и 01.07.2024 г. предприниматель сможет не указывать суммы, система сама уменьшит налог;
- рассчитать полученный налог по УСН “доходы” или уменьшите ПСН по ближайшему сроку уплаты;
- уведомить налоговую службу о полученных суммах до 25.10.2023 с указанием аванса, уменьшенного на уже выплаченные взносы, при планировании уменьшения налога по упрощенке “доходов” в третьем квартале 2023 г.;
- воспользоваться формой уведомления о намерении уменьшить цену патента. Направляется оно не позже трех дней до планируемой даты оплачивания патента;
Лица, лишенные права пользования новыми правилами уменьшающих налог
Предприниматель пользуется предыдущим порядком снижения налогов, при:
- работе на УСН “доходы минус расходы”;
- совмещении упрощенки с патентом;
- перечислении страховых взносов за наемных работников.
Действия в таком случае обсудим ниже.
Подача заявления на зачет взносов за ИП
Для этого выполняется:
- Подсчет и внесение взносов в рамках единого налогового платежа:
- сервис СБИС “Отчетность” оснащен калькулятором и функцией распечатки квитанции;
- для клиентов “Онлайн-бухгалтерии” предусмотрена функционал мастер расчета.
- Формирование и отправка в налоговую службу документа с формой КНД 1150057 “Зачет сумм ЕНС” для резервирования необходимой суммы. В бланк вносят признак зачета “2”, дополненные КБК и сроками перечисления, предусмотренные законом;
- 18210202000011000160 и 09 января 2024 г. – фиксированный размер за 2023 г.;
- 18210203000011000160 и 01 июля 2024 г. – дополнительный 1% за 2023г.
Если данное заявление было не направлено ИП, то налоговой будут учтены средства как взносы только когда наступит дата их уплаты. В связи с этим уменьшение налога возможно лишь за соответствующий период.
- После того как налоговая инспекция рассмотрит и утвердит заявление, нужно в мастер расчета внести нужную сумму;
- Срок уплаты дополнительных взносов за 2022 г. был не позднее 03.07.2023 г. Если заявление о зачете по ним не направлялось ИП, то авансовый платеж в третьем квартале (по сроку уплаты) может быть уменьшено по ним. В этом случае заявление о зачете не требуется.
Для ИП, пользующихся СБИС при ведении учета, доступна форма “Начисление прочих налогов, пеней”.
Как уведомить про взносы за работников
Для этого потребуется:
- Провести оплату взносов за работников на счет ЕНС и уведомить налоговиков про начисленные суммы. Подается в текущем году до 25.08 и до 25.09. (до 25.10. документ не отправляется, т.к. информация имеется в РСВ);
- После внедрения “Онлайн-бухгалтерии” через СБИС, системой будет произведен расчет в автоматическом режиме.
Правила УСН “Доходы минус расходы” при совмещении спецрежимов
- Для снижения платежа УСН “Доходы минус расходы” в третьем квартале 2023 г., нужно заполнить и подать в налоговую инспекцию уведомления про исчисленные суммы в срок до 25.10.2023 г. Обозначить авансовый налог и внесенные взносы, заявленные в налоговой, согласно правил, указанных ранее в статью расходов при расчете налоговой базы;
- ИП совмещающим патент с упрощенкой, снижение налогов возможно только на страховые взносы за ИП (личные), которые были перечислены.
По УСН выполняют отправку уведомления в налоговую по начисленным суммам (п.1). По ПСН сдается уведомление, что стоимость патента уменьшена. Это проводится не позднее трех дней до дня внесения платы за патент.
В ПСН возможен учет внесенных взносов даже если срок патента вышел “за пределы” и отмечалась просрочка в текущем году.
“Онлайн-бухгалтерия” в сервисе СБИС автоматически выполнит необходимые расчеты.