• г. Щёлково пл. Ленина, д.5, оф. 307
  • info@ms-sbis.ru

Уменьшение налогов по страховым взносам в 2023 г. ИП

Уменьшение налогов по страховым взносам в 2023 г. ИП

Окт 20, 2023 Новости

Законодателем было принято решение об обновлении порядка позволяющего уменьшить УСН “доходы” и патент по страховым взносам ИП, что закреплено Законом № 389-Ф3 от 31.07.2023 г. Теперь нет необходимости иметь переплату на едином налоговом счете и готовить заявление по зачету. Опытные сотрудники компании предоставят всю необходимую информацию, по тарифам, относительно вашего бизнеса и обеспечат необходимую поддержку, нужно только воспользоваться нашими контактами. Мы работаем с компаниями Москвы и Московской области. 

ИП пользующиеся упрощенкой по “доходам” и патентом, могут уменьшить налоговый платеж по:

  • фиксированным взносам, что не превышает 45842 руб в 2023 г. Конечная сумма рассчитывается самим ИП. Теперь не требуется перечисление денежных средств заблаговременно;
  • дополнительным взносам, которые в 2023 г. составляют 1%. Также никакого внесения денег заранее;
  • взносам, перечисленным в 2023 г. за предыдущие периоды.

Алгоритм уменьшения налогов ИП согласно новых правил

В связи с этим понадобится:

  1. рассчитать сумму взносов для снижения УСН “доходов” и патента в третьем квартале текущего года. Учесть можно также средства, которые перечислены, но еще не были внесены;
  2. оформить документ рассчитанных взносов в СБИС с внесением полученной суммы. При планировании снижения налогов со сроком проплаты 31.12.2023 г. и 01.07.2024 г. предприниматель сможет не указывать суммы, система сама уменьшит налог;
  3. рассчитать полученный налог по УСН “доходы” или уменьшите ПСН по ближайшему сроку уплаты;
  4. уведомить налоговую службу о полученных суммах до 25.10.2023 с указанием аванса, уменьшенного на уже выплаченные взносы, при планировании уменьшения налога по упрощенке “доходов” в третьем квартале 2023 г.;
  5. воспользоваться формой уведомления о намерении уменьшить цену патента. Направляется оно не позже трех дней до планируемой даты оплачивания патента;

Лица, лишенные права пользования новыми правилами уменьшающих налог

Предприниматель пользуется предыдущим порядком снижения налогов, при:

  • работе на УСН “доходы минус расходы”;
  • совмещении упрощенки с патентом;
  • перечислении страховых взносов за наемных работников.

Действия в таком случае обсудим ниже.

Подача заявления на зачет взносов за ИП

Для этого выполняется:

  1. Подсчет и внесение взносов в рамках единого налогового платежа:
  • сервис СБИС “Отчетность” оснащен калькулятором и функцией распечатки квитанции; 
  • для клиентов “Онлайн-бухгалтерии” предусмотрена функционал мастер расчета.
  1. Формирование и отправка в налоговую службу документа с формой КНД 1150057 “Зачет сумм ЕНС” для резервирования необходимой суммы. В бланк вносят признак зачета “2”, дополненные КБК и сроками перечисления, предусмотренные законом;
  • 18210202000011000160 и 09 января 2024 г. – фиксированный размер за 2023 г.;
  • 18210203000011000160 и 01 июля 2024 г. – дополнительный 1% за 2023г.

Если данное заявление было не направлено ИП, то налоговой будут учтены средства как взносы только когда наступит дата их уплаты. В связи с этим уменьшение налога возможно лишь за соответствующий период.

  1. После того как налоговая инспекция рассмотрит и утвердит заявление, нужно в мастер расчета внести нужную сумму;
  2. Срок уплаты дополнительных взносов за 2022 г. был не позднее 03.07.2023 г.  Если заявление о зачете по ним не направлялось ИП, то авансовый платеж в третьем квартале (по сроку уплаты) может быть уменьшено по ним. В этом случае заявление о зачете не требуется.

Для ИП, пользующихся СБИС при ведении учета, доступна форма “Начисление прочих налогов, пеней”.

Как уведомить про взносы за работников

Для этого потребуется:

  1. Провести оплату взносов за работников на счет ЕНС и уведомить налоговиков про начисленные суммы. Подается в текущем году до 25.08 и до 25.09. (до 25.10. документ не отправляется, т.к. информация имеется в РСВ);
  2. После внедрения “Онлайн-бухгалтерии” через СБИС, системой будет произведен расчет в автоматическом режиме.

Правила УСН “Доходы минус расходы” при совмещении спецрежимов

  1. Для снижения платежа УСН “Доходы минус расходы” в третьем квартале 2023 г., нужно заполнить и подать в налоговую инспекцию уведомления про исчисленные суммы в срок до 25.10.2023 г. Обозначить авансовый налог и внесенные взносы, заявленные в налоговой, согласно правил, указанных ранее в статью расходов при расчете налоговой базы;
  2. ИП совмещающим патент с упрощенкой, снижение налогов возможно только на страховые взносы за ИП (личные), которые были перечислены.

По УСН выполняют отправку уведомления в налоговую по начисленным суммам (п.1). По ПСН сдается уведомление, что стоимость патента уменьшена. Это проводится не позднее трех дней до дня внесения платы за патент.

В ПСН возможен учет внесенных взносов даже если срок патента вышел “за пределы” и отмечалась просрочка в текущем году.

“Онлайн-бухгалтерия” в сервисе СБИС автоматически выполнит необходимые расчеты.

авторомrpp31